НАРЕДБА № 17 ОТ 29 МАРТ 2018 Г. ЗА ПАРИЧНАТА И ЛИХВЕНАТА СТАТИСТИКА И СТАТИСТИКАТА НА ФИНАНСОВИТЕ СМЕТКИ
Това е резюме на текстовете от нормативния акт, целящо лесно и бързо запознаване на потребителя с нормите в него.
Виж оригиналния текст на документа
Чл. 1
Наредбата определя реда и начина за предоставяне на информация на Българската народна банка, необходима за съставянето на паричната и лихвената статистика, статистиката на междубанковия паричен пазар, валутния пазар и статистиката на финансовите сметки на страната.
Чл. 2
Наредбата определя лицата, които трябва да предоставят информация за целите на паричната статистика. Те включват банки, клонове на чуждестранни банки, фондове на паричния пазар и други депозитни институции. Българската народна банка (БНБ) също е задължена да подава информация.
Чл. 3
Член 3 от Наредба № 17 определя местните лица, които предоставят информация за целите на лихвената статистика. Това включва банки и клонове на чуждестранни банки, които оперират в страната, както и други депозитни институции.
Чл. 3а
Наредба № 17 от 29 март 2018 г. установява, че информация за статистиката на междубанковия паричен пазар се предоставя от банките и клоновете на чуждестранни банки, опериращи в България. Също така, за статистиката на валутния пазар информация се предоставя от банките, клоновете на чуждестранни банки и Българската народна банка.
Чл. 4
Наредба № 17 определя кои местни лица предоставят информация за статистиката на финансовите сметки. Сред тях са държавни институции, управляващи дружества, инвестиционни дружества, пенсионноосигурителни дружества, пенсионни фондове, застрахователи, небанкови финансови посредници, дружествата за секюритизация, финансов лизинг и факторинг, фондовете на паричния пазар, както и лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове.
Чл. 5
Член 5 от наредбата указва, че институциите, посочени в чл. 2, чл. 3 и чл. 4, т. 2 - 11, трябва да предоставят информация на консолидирана основа, но само за клоновете си в страната. Не е позволено да се предоставя обобщена информация с дъщерни дружества или клонове на институциите, които се намират в чужбина.
Чл. 6
Наредбата определя задълженията на институциите да отчитат месечно пред БНБ различни статистически данни относно активите и пасивите в баланса, включително размерите на кредити, депозити, дългови ценни книжа и други финансови инструменти. Отчетите трябва да бъдат структурирани по различни критерии като валута, географска област и институционален сектор на контрагента. Включени са и данни за начислени лихви, прекласификации, отписвания и корекции в стойността на активи и пасиви.
Чл. 7
Чл. 7 от Наредба № 17 задължава институциите да отчитат тримесечно пред БНБ различни балансови показатели, включително размер на активи и пасиви, емитираните електронни пари, кредитни линии и депозити, като информацията трябва да бъде структурирана по географска област, валута и институционален сектор на контрагента. Новите допълнения от 2020 г. уточняват изискванията за отчетност и детайлизация на данните.
Чл. 8
Чл. 8 от Наредба № 17 задължава институциите, посочени в чл. 2, ал. 1, т. 1 и 3, да отчитат годишно статистически данни пред Българската народна банка (БНБ). Отчетите включват избрани небалансови показатели и информация за брой клонове, представена съгласно класификация на териториалните единици. Освен това, институциите трябва да предоставят и показатели за структурната бизнес статистика, основаващи се на одитирани счетоводни данни от отчетите за приходите и разходите.
Чл. 9
Чл. 9 от Наредба № 17 предвижда, че институциите, посочени в чл. 2, ал. 1, т. 2, трябва да отчитат месечно пред БНБ различни показатели, свързани с активите и пасивите на баланса, включително размер на активите и пасивите по различни категории. Освен това, те трябва да отчитат тримесечно и годишно избрани балансови и небалансови показатели, съобразно определени условия.
Чл. 10
Чл. 10 от Наредба № 17 регламентира месечното отчитане на статистически форми от институциите пред БНБ, в зависимост от резидентността на контрагентите. За резиденти на България се отчитат лихвени проценти и обеми по различни видове кредити и депозити, включително нов бизнес, обезпечени кредити, жилищни кредити и др. Отчетите включват информация за лихвени проценти, обеми, валути и структури по периоди на фиксиране и матуритет. За резиденти на еврозоната отчетите имат същия обхват.
Чл. 10а
Чл. 10а от Наредба № 17 задължава институциите, посочени в чл. 3а, ал. 1, да отчитат пред БНБ сделките с контрагенти банки и клонове на чуждестранни банки. Отчетът трябва да включва информация за левови и валутни депозити, репосделки и левови лихвени суапове. Информацията се подава ежедневно и касае сделките със сетълмент през същия ден.
Чл. 10б
Чл. 10б от Наредба № 17 задължава институциите да отчитат пред БНБ сделките, свързани с покупка и продажба на чуждестранна валута срещу левове, както и валутни суапове. Отчетите трябва да се подават всеки работен ден и да отразяват сделките от предходния работен ден. Сделките могат да се извършват с БНБ, банки, клонове на чуждестранни банки и клиенти, местни и чуждестранни лица.
Чл. 11
Чл. 11 от Наредба № 17 изисква институциите по чл. 4, т. 2, 3 и 12 да отчитат тримесечно пред БНБ информация за инвестиционните дружества, договорените фондове и алтернативните инвестиционни фондове. Отчетът включва размер на активите и пасивите, структурирани по различни критерии, включително матуритет, валута и географска област. Конкретно се отчитат активи като парични средства, депозити, кредити и ценни книжа, както и пасиви като собствен капитал и кредити.
Чл. 12
Чл. 12 от Наредба № 17 задължава институциите, посочени в чл. 4, т. 4, да отчитат тримесечно пред БНБ данни за активите и пасивите от баланса. Отчетът трябва да включва информация за структурата по валута, географска област и институционален сектор на контрагента, както и детайлизация на основните инструменти, включително парични средства, депозити, дългови ценни книжа и други активи и пасиви.
Чл. 13
Чл. 13 от Наредба № 17 задължава институциите по чл. 4, т. 5 да отчитат тримесечно пред БНБ различни финансови показатели. Отчетите включват размер на активите и пасивите по различни критерии, както и начислени лихви. Изисква се детайлизация по валута, географска област и институционален сектор на контрагента. Освен това, се отчитат прекласификации на инструментите и балансовите показатели.
Чл. 13а
Чл. 13а от Наредба № 17 задължава институциите по чл. 4, т. 5 да отчитат годишно пред БНБ броя на членовете на пенсионния фонд, разделени на активни, отсрочени и пенсионирани членове, чрез статистическа форма.
Чл. 14
Чл. 14 от Наредба № 17 задължава институциите да отчитат тримесечно пред БНБ информация за активи и пасиви по справедлива стойност, включително детайли за активи като парични средства, кредити, дългови ценни книжа и др. Отчетите трябва да включват структура по матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента. Освен това, се изисква информация за прекласификации и отписвания на кредити, както и за избрани показатели с географска и валутна структура.
Чл. 14а
Чл. 14а от Наредба № 17 задължава институциите, посочени в чл. 4, т. 6, да отчитат годишно пред БНБ информация относно брутните начислени премии, възникналите претенции и разходите за придобиване. Отчетът трябва да бъде представен в географска структура по държави и за определени международни институции.
Чл. 15
Чл. 15 от НАРЕДБА № 17 задължава институциите, които представляват 95% от общата сума на активите, да отчитат тримесечно данни пред БНБ. Отчетът включва информация за активите и пасивите по различни категории, както и детайли за кредитите, включително структура по матуритет и географска област. Допълнително се изисква информация за прекласификации, отписвания, погашения, продажби и покупки на кредити.
Чл. 16
Чл. 16 от Наредба № 17 определя задълженията на институции с активи над определен лимит, които трябва да представят годишна статистическа информация на БНБ. Тази информация включва размер на активите и пасивите, прекласификации, отписвания и погашения по кредити, както и данни за продажби и покупки на кредити. Информацията трябва да бъде структурирана по различни критерии, включително първоначален матуритет, географска област и институционален сектор.
Чл. 17
Чл. 17 от Наредба № 17 задължава институциите да отчитат тримесечно пред БНБ различни финансови показатели, включително активи и пасиви от баланса, както и нетни финансови трансакции. Отчетите трябва да бъдат структурирани по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента. Специфични изисквания за детайлизация са предвидени за определени инструменти, като секюритизирани кредити и дългови ценни книжа. Освен това, се изисква информация за отписвания по секюритизирани кредити и за други активи и пасиви, включително лихвени вземания и задължения.
Чл. 18
Чл. 18 от Наредба № 17 задължава институциите да отчитат тримесечно пред БНБ различни финансови показатели, включително размер на активите и пасивите по определени инструменти, обем на нов бизнес, погашения и отписвания по договори за финансов лизинг, както и прекласификации на инструментите. Отчетите трябва да бъдат структурирани по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента, с изисквания за допълнителна детайлизация на под-инструменти.
Чл. 19
Чл. 19 от Наредба № 17 постановява, че институциите, посочени в чл. 2, ал. 1, т. 1 и чл. 4, т. 10, са задължени да отчитат тримесечно пред БНБ определени финансови данни. Те включват брутния размер на вземанията по сделки за цесия и факторингови сделки, както и финансовите трансакции и изменения на вземанията по тези сделки. Отчетите трябва да съдържат информация за вземания с матуритет до 1 година и да се предоставят както за всички институционални сектори, така и специално за сектор "държавно управление".
Чл. 20
Чл. 20 от Наредба № 17 задължава институциите, посочени в чл. 4, т. 2, 3, 11 и 12, да подават месечни отчети до БНБ. Отчетите трябва да включват информация за брой и нетна стойност на емитираните акции и дялове на инвестиционни дружества, договорени фондове, фондове на паричния пазар и алтернативни инвестиционни фондове. Освен това, трябва да се отчитат новоемитираните и обратно изкупените акции и дялове, както и изплатените дивиденти за отчетния период.
Чл. 21
Член 21 от наредбата дава право на Българската народна банка да провежда периодични статистически изследвания с цел събиране на допълнителна статистическа информация, като редът за това се определя от подуправителя на БНБ, който ръководи управление "Банково".
Чл. 22
Чл. 22 от Наредба № 17 от 29 март 2018 г. регулира начина на предоставяне на информация от институции, посочени в чл. 4, т. 1. Информацията се предоставя в съответствие с меморандуми за сътрудничество и обмен на информация, които са сключени между Българската народна банка (БНБ) и съответната институция.
Чл. 23
Наредба № 17 от 29 март 2018 г. определя сроковете за предоставяне на статистически форми към БНБ, които варират от края на седмия работен ден до края на четиридесетия работен ден след края на отчетния период, в зависимост от конкретната статия. Определят се и различни срокове за тримесечни и годишни отчети, както и специфични изисквания за определени членове от наредбата. За край на отчетния период се счита последният календарен ден на съответния месец, тримесечие или година, с изключение на специфични случаи, свързани със системата RINGS. БНБ извършва годишна оценка на балансовите показатели на небанковите финансови посредници до 28 февруари.
Чл. 24
Чл. 24 от Наредба № 17 определя начина на представяне на информацията в статистическите форми. Тя трябва да бъде предоставена в левова равностойност, с изключение на информацията по чл. 10а и чл. 10б, която се представя в оригинална валута. Превалутирането на информацията за размер към края на отчетния период се извършва по официалните валутни курсове на БНБ, а за трансакции - по текущия валутен курс или по средномесечния валутен курс за месеца на осъществяване на трансакцията.
Чл. 25
Подуправителят на БНБ, ръководещ управление "Банково", е отговорен за определяне на образците на статистически форми, реда и начина за тяхното подаване, както и за методологическите и техническите ръководства за попълване и предоставяне на тези форми. Образците и указанията се публикуват на интернет страницата на БНБ в рубриката "Статистика".
Чл. 26
Чл. 26 регламентира каква информация се събира по наредбата и как тя се използва от Българската народна банка (БНБ). Информацията служи за статистически цели, надзор на банковата дейност, поддържане на стабилност в банковата система, преструктуриране на кредитни институции, икономически изследвания и макроикономическо прогнозиране. БНБ може да предоставя само обобщени отчети, които не позволяват идентификация на предоставилите информацията, при спазване на Закона за статистиката.
Чл. 27
Чл. 27 от Наредба № 17 от 29 март 2018 г. определя механизмите за контрол, извършван от Българската народна банка (БНБ) върху предоставената статистическа информация. Контролът се състои от два основни типа: формален контрол, който проверява задължителното попълване на полета и съответствието с номенклатурите, и логически контрол, който оценява икономическия смисъл на информацията чрез експертен анализ. БНБ също така съпоставя предоставената информация с данни от други наредби и публично достъпни източници. Подуправителят на управление "Банково" има право да изисква отстраняване на несъответствия и допълнителна информация от подателите на статистическа информация.
Чл. 28
Чл. 28 от Наредба № 17 задължава институциите по чл. 2 - 4 да организират вътрешната си структура за осигуряване на навременна, пълна, точна и достоверна информация, необходима за отчетите по парична и лихвена статистика, както и по статистика на финансовите сметки. При установяване на съществени отклонения, те трябва да предоставят допълнителна информация. В случай на неточности или грешки в предоставените данни, институциите са длъжни да уведомят БНБ и да предприемат мерки за корекция, като коригираните данни трябва да бъдат придружени с обяснителна информация.
Чл. 29
Наредба № 17 от 29 март 2018 г. определя изискванията за статистическа отчетност на финансовите институции в България. Чл. 29 задължава преобразуваните лица да уведомят Българската народна банка (БНБ) в срок от 3 дни след решението за преобразуване. БНБ от своя страна уведомява лицата за необходимите действия, свързани с изискванията на наредбата. Допълнителните разпоредби дават определения на различни финансови институции и понятия, включително банки, клонове на чуждестранни банки, фондове на паричния пазар, алтернативни инвестиционни фондове и др. Наредбата е издадена на основание чл. 42 от Закона за БНБ и е приета с Решение № 78 на Управителния съвет на БНБ.
§1
Наредбата определя основните термини и понятия, свързани с паричната и лихвената статистика, включително определения за банки, клонове на чуждестранни банки, фондове на паричния пазар, алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества и др. Включени са и специфични термини, свързани с финансови институции и дейности, като лизинг и факторинг. Наредбата уточнява и понятието за нов бизнес, контрагент и секюритизация, както и определя как се определя икономическата дейност на контрагента.
