НАРЕДБА № 10 ОТ 29 ЮНИ 2021 Г. ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ ГРАНИЦАТА НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ И СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА НА ПЕНСИОННООСИГУРИТЕЛНОТО ДРУЖЕСТВО, КЪМ НЕГОВАТА ОЗДРАВИТЕЛНА ПРОГРАМА И КЪМ МИНИМАЛНИТЕ ЛИКВИДНИ СРЕДСТВА НА ДРУЖЕСТВОТО И НА УПРАВЛЯВАНИТЕ ОТ НЕГО ФОНДОВЕ
Това е резюме на текстовете от нормативния акт, целящо лесно и бързо запознаване на потребителя с нормите в него.
Виж оригиналния текст на документа
Чл. 1
Наредбата определя изискванията към собствените средства на пенсионноосигурителните дружества, включително структурата, елементите и начина на изчисляване на собствените средства и границата на платежоспособност. Тя също така регулира инвестирането на собствените средства, минималните ликвидни средства на дружествата и управляваните от тях фондове, както и оздравителната програма за привеждане на собствените средства в съответствие с Кодекса за социално осигуряване.
Чл. 2
Наредбата определя изискванията към собствените средства на пенсионноосигурителните дружества, включително какви елементи се включват в тях, условията за тяхното включване и какви елементи намаляват собствените средства. Собствените средства включват акционерен капитал, резерви, печалба и др. Те трябва да са на разположение на дружеството и отразени във финансовите отчети. Намаленията включват обратно изкупени акции, загуби, нематериални активи и други задължения.
Чл. 3
Наредбата определя изискванията към границата на платежоспособност на пенсионноосигурителните дружества, която е минимум 4% от капитализираната стойност на задълженията за допълнителни пожизнени пенсии, но не по-малко от 7,5 млн. лв. Капитализираната стойност включва дължимите плащания към пенсионерите и техните наследници, както и разсрочените плащания. Изчисленията се основават на одобрени технически лихвени проценти, таблици за смъртност и оставащи периоди на плащания.
Чл. 4
Наредба № 10 определя изискванията към границата на платежоспособност и собствените средства на пенсионноосигурителните дружества, както и условията за инвестиции на тези средства. Според чл. 4, пенсионноосигурителните дружества трябва да инвестират собствените си средства с грижа за добър търговец, спазвайки принципите на качество, надеждност, ликвидност, доходност и диверсификация. Налагат се ограничения за инвестиции в различни финансови инструменти, като например не повече от 5% в инструменти от един емитент и специфични лимити за дългови ценни книжа и облигации. Освен това, определени проценти от средствата могат да бъдат инвестирани в различни категории финансови инструменти, включително влогове в банки.
Чл. 5
Наредбата определя изискванията за оздравителни програми на пенсионноосигурителните дружества, включително текущото финансово състояние, планирани мерки за привеждане на собствените средства в съответствие с нормативните изисквания, и прогнозно финансово състояние. Програмата трябва да съдържа анализ на финансовото състояние, необходимите допълнителни средства, срокове и отговорни лица за изпълнение на мерките, както и прогнозни оценки на приходите и разходите.
Чл. 6
Наредба № 10 определя изискванията относно ликвидните средства на пенсионноосигурителните дружества. Ликвидни средства включват парични средства на каса, средства по разплащателни сметки в банки, средства по влогове, вземания от управлявани фондове, дългови ценни книжа с остатъчен срок до една година, и дългови ценни книжа, отговарящи на специфични условия. Ликвидните парични средства трябва да бъдат в определени валути, а активи с ограничения не се считат за ликвидни.
Чл. 7
Пенсионноосигурителното дружество е задължено да поддържа ликвидни средства, които да са равни или по-големи от текущите задължения на дружеството. Това изискване е част от мерките за осигуряване на финансовата стабилност и платежоспособността на дружествата.
Чл. 8
Наредбата определя изискванията към ликвидните средства на фондовете за допълнително пенсионно осигуряване. Ликвидните средства се състоят от парични средства в различни валути и не включват активи с ограничения за използване. Универсалният пенсионен фонд трябва да разполага с ликвидни средства, покриващи начислените суми за изплащане на осигурените лица и текущите задължения. Професионалните пенсионни фондове и доброволните фондове също имат задължение за поддържане на ликвидност, съобразно начислените суми за изплащане и текущите задължения. За доброволния пенсионен фонд за ПЕПП ликвидността се определя поотделно за всеки подфонд.
Чл. 9
Наредбата определя изискванията за ликвидните средства на пенсионноосигурителните дружества и техните фондове. Ликвидните средства включват парични средства в левове, евро, щатски долари и швейцарски франкове, както и други валути, необходими за изпълнение на текущите задължения. Активи с ограничения в използването им не се включват в ликвидните средства. Всеки фонд трябва да разполага с ликвидни средства, покриващи дължимите плащания към пенсионерите за следващите 6 месеца и текущите задължения за следващия месец.
Чл. 10
Наредба № 10 от 29 юни 2021 г. определя изискванията към границата на платежоспособност и собствените средства на пенсионноосигурителните дружества, включително условията за представяне на месечни справки за собствените и ликвидни средства. Дружествата трябва да предоставят справки на Комисията за финансов надзор до 20-о число на всеки месец, включващи данни за собствените средства и ликвидността на управляваните фондове. Наредбата отменя предходни разпоредби и внася изменения в свързани наредби, с цел актуализиране на изискванията към пенсионноосигурителните дружества.
§1
Пенсионноосигурителните дружества са задължени да представят справки относно състава и структурата на собствения капитал, оздравителната програма и минималните ликвидни средства. Справките трябва да бъдат подадени до 20.07.2021 г. за месец юни 2021 г. и до 20.08.2021 г. за месец юли 2021 г., по образци, посочени в приложените документи.
§3
С §3 от преходните и заключителни разпоредби на Наредба № 10 от 29 юни 2021 г. се отменя Наредба № 10 от 26.11.2003 г. относно изискванията към състава и структурата на собствения капитал на пенсионноосигурителното дружество, неговата оздравителна програма и минималните ликвидни средства на дружеството и управляваните от него фондове. Отменената наредба е била изменяна и допълвана многократно до 2019 г.
§ 4
Параграф 4 внася изменения в Наредба № 17 от 2004 г. относно документите за преобразуване на пенсионноосигурителни дружества. Основните изменения включват уточнения в терминологията, добавяне на нови точки и изменения на съществуващи, свързани с изискванията за справки и оценки на активите и пасивите на фондовете. Включени са и нови изисквания за информация относно резервите за гарантиране на брутните вноски и правилата за оценка след преобразуването. Допълнителни изменения се отнасят до реда за одобрение на плановете за преобразуване и изискванията за предоставяне на информация от управляващите дружества.
§7
Наредба № 10 е приета с Решение № 221-Н на Комисията за финансов надзор на 29 юни 2021 г. Тези преходни и заключителни разпоредби касаят изменения и допълнения на наредбата, публикувани в Държавен вестник, брой 29 от 2022 г.
§9
Параграф 9 от преходните и заключителни разпоредби на Наредба № 10 определя начина на изчисление на безрисковата доходност при изчисляването на коефициента на Шарп. За периоди, приключващи преди 1.01.2022 г., се използват стойностите на индекса Eonia. За периоди, започващи преди 1.01.2022 г. и завършващи след тази дата, се прилагат стойностите на Eonia, намалени с 8,5 базисни пункта до 31.12.2021 г. и стойностите на индекса €STR от 1.01.2022 г. до края на периода.
§4
Пенсионноосигурителните дружества са задължени да публикуват информация за третото тримесечие на 2022 г. и да представят справки за собствените и ликвидни средства за септември 2022 г. Справките за аналитичните сметки трябва да се представят за периоди преди и след влизането в сила на наредбата. В случай на предходно публикуване или подаване на информация, е необходимо актуализиране до 20.10.2022 г.
§7
Наредба № 10 от 29 юни 2021 г. установява изискванията за границата на платежоспособност и собствените средства на пенсионноосигурителните дружества, както и минималните ликвидни средства на дружествата и управляваните от тях фондове. Влизането в сила на наредбата е от датата на обнародването й в "Държавен вестник". Приложенията към наредбата включват справки за собствените и ликвидни средства на пенсионноосигурителните дружества и фондовете, с подробности за показателите и необходимите стойности.
