ЗАКОН ЗА ОГРАНИЧАВАНЕ НА ПЛАЩАНИЯТА В БРОЙ
Това е резюме на текстовете от нормативния акт, целящо лесно и бързо запознаване на потребителя с нормите в него.
Виж оригиналния текст на документа
Чл. 1
Законът урежда ограниченията за извършване на плащания в брой на територията на България. Целта е да се регулират и ограничат плащанията, извършвани в кеш, с оглед на повишаване на прозрачността и намаляване на риска от финансови престъпления.
Чл. 2
Законът за ограничаване на плащанията в брой не се прилага в следните случаи: теглене и внасяне на пари в брой от/в собствени сметки; операции с недееспособни лица, съпрузи и роднини; сделки с чуждестранна валута; операции с БНБ; замяна на повредени банкноти; изплащане на трудови възнаграждения (с изключение на определени случаи); изплащане на гарантирани влогове.
Чл. 3
Чл. 3 от Закона за ограничаване на плащанията в брой определя условията, при които плащанията на територията на страната трябва да се извършват чрез банков превод или внасяне по платежна сметка. Плащанията на стойност 10 000 лв. или повече, както и плащания под 10 000 лв. свързани помежду си, също подлежат на същото изискване. Работодатели с 100 или повече наети лица са задължени да изплащат трудови възнаграждения по банков път, с изключение на определени категории работници. Плащания за дивиденти над 1000 лв. също трябва да се извършват по банков път. За плащания в чуждестранна валута, изискванията важат при равностойност, равна или надвишаваща 10 000 лв. в евро.
Чл. 4
Чл. 4 от Закона за ограничаване на плащанията в брой определя условията за обслужване на картови плащания от бюджетни организации. Обслужването се извършва въз основа на договори между банките и бюджетните организации, а плащанията постъпват по специално открити сметки. Физическите и юридическите лица не дължат комисиони за картови плащания към бюджетни организации. Министерството на финансите може да сключва договори за статистическа информация, а указания за прилагането на закона дават министърът на финансите и управителят на Българската народна банка.
Чл. 4а
Чл. 4а от Закона за ограничаване на плащанията в брой определя условията, при които бюджетните организации могат да теглят и разходват средства в брой. Те могат да теглят средства само при обстоятелства, когато плащането не може да се извърши чрез платежен превод, или при наложителни обективни причини. Непотребените средства трябва да се възстановят в банковите сметки, освен при обективни причини за запазването им в брой. Събраните в брой средства също трябва да се внасят в банковите сметки. Изключение от правилата за разходване на средства в брой се допуска само при специфични условия. Ръководителите на бюджетните организации отговарят за прилагането на тези разпоредби и Министерството на финансите може да наложи санкции при неизпълнение.
Чл. 5
Чл. 5 от Закона за ограничаване на плащанията в брой предвижда наказания за физически и юридически лица, които извършат или допуснат нарушения на чл. 3. Физическите лица се наказват с глоба в размер на 25% от направеното плащане, а юридическите лица - с имуществена санкция в размер на 50% от същото плащане. При повторно нарушение глобата за физическите лица нараства на 50%, а имуществената санкция за юридическите лица - на 100% от размера на направеното плащане.
Чл. 6, § 1, § 2, § 3, § 3а, § 4, § 5
Законът за ограничаване на плащанията в брой определя реда за съставяне на актове за нарушения, наказателни постановления, които се издават от Националната агенция за приходите, и обжалването им по реда на Закона за административните нарушения и наказания. В допълнение, законът регламентира понятието "повторно" нарушение, прилагането му за незавършени плащания и условията за сключване на договори с лицензирани оператори на платежни системи. Законът е приет на 9 февруари 2011 г. и влиза в сила на 1 януари 2014 г., с изключения за определени параграфи.
§1
Параграф §1 определя, че "повторно" нарушение се счита за извършено в рамките на една година от влизането в сила на наказателното постановление, с което лицето е било наказано за същото нарушение. Това означава, че ако лице бъде наказано за определено нарушение, всяко следващо такова нарушение в рамките на една година ще се счита за повторно.
§ 3
Параграф §3 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за ограничаване на плащанията в брой предвижда, че Министерството на финансите има право да договаря клаузите и цените по чл. 4, ал. 1 за 2011 г. в рамките на договорите, определени в § 22, ал. 6 от Закона за държавния бюджет на Република България за същата година.
Параграф §3а
Параграф §3а от Закона за ограничаване на плащанията в брой, въведен с ДВ, бр. 63 от 2017 г., определя, че договорът между Националната агенция за приходите и лицензирания оператор на платежна система се сключва след уведомление от Българската народна банка за изпълнение на изискванията на Закона за платежните услуги и платежните системи.
§4
Във Валутния закон, чл. 2, ал. 1, думите "в този закон" се заменят със "със закон". Тази промяна е част от измененията, направени в закона, обнародван в Държавен вестник, брой 83 от 1999 г., и последно изменен в брой 24 от 2009 г.
§5
Параграф §5 от преходните разпоредби на Закона за ограничаване на плащанията в брой предвижда изменения в Закона за мерките срещу изпирането на пари. Отменят се точки 21 и 24 от алинея 2 и алинея 7 на чл. 3. Законът е приет от 41-ото Народно събрание на 9 февруари 2011 г. и е подпечатан с официалния печат на Народното събрание. Заключителните разпоредби са свързани с Закона за държавния бюджет на Република България за 2014 г., който влиза в сила от 01.01.2014 г.
§ 10
Законът влиза в сила от 1 януари 2014 г., с изключение на § 2, който влиза в сила от деня на обнародването му в "Държавен вестник". Освен това, са включени преходни и заключителни разпоредби, свързани с изменението и допълнението на Закона за държавния бюджет на Република България за 2014 г., които са обнародвани в Държавен вестник, брой 98 от 2014 г. и влизат в сила от 28.11.2014 г.
§12
Законът за ограничаване на плащанията в брой влиза в сила от деня на обнародването му в "Държавен вестник". Преходните и заключителни разпоредби се отнасят към Закона за държавния бюджет на Република България за 2015 г., който е обнародван в "Държавен вестник", брой 107 от 2014 г. и влиза в сила от 01.01.2015 г.
§ 21
Законът за ограничаване на плащанията в брой влиза в сила от 1 януари 2015 г., с изключение на § 19, който влиза в сила от 1 декември 2014 г. В допълнение, се споменава и Законът за изменение и допълнение на Закона за корпоративното подоходно облагане, който е обнародван в Държавен вестник, брой 95 от 2015 г. и влиза в сила от 1 януари 2016 г.
§24
Законът за ограничаване на плащанията в брой влиза в сила на 1 януари 2016 г. Преходните и заключителни разпоредби са свързани с изменения и допълнения на Данъчно-осигурителния процесуален кодекс, които са обнародвани в Държавен вестник, брой 63 от 2017 г. и влизат в сила на 04.08.2017 г.
§ 83
Законът влиза в сила от деня на обнародването му в "Държавен вестник", с изключение на определени параграфи, които имат различни дати на влизане в сила. Параграф 64 влиза в сила от 1 януари 2022 г., параграф 68, т. 1 от 1 януари 2018 г., т. 2 от 30 юни 2017 г., параграф 69 от 1 януари 2018 г., параграф 71, ал. 1 от 26 април 2017 г. и параграфи 6 и 72-82 от 1 януари 2018 г. В 6-месечен срок от влизането в сила на закона, подзаконовите нормативни актове, свързани с удостоверения за задължения, трябва да бъдат приведени в съответствие с него.
§46
Законът влиза в сила на 1 януари 2023 г., с различни дати за влизане в сила на отделни параграфи и алинеи. Някои разпоредби, като параграфи 1, 3, 4 и 7, имат специфични дати за влизане в сила през 2023 г. и 2024 г., а други зависят от обнародването в "Държавен вестник" или от резултатите от преброяването на населението. Например, параграф 19 влиза в сила 8 месеца след обнародването, а параграф 32 - от 1 януари на втората година след преброяването.
§5
Действащите нормативни актове, касаещи плащания на такси и публични задължения в български левове, остават в сила и ще се прилагат с правила за превалутиране, предвидени в закона. Когато сума в левове е свързана с правен акт на ЕС, при изменение на закона или подзаконовия акт, сумата в евро от акта на ЕС трябва да бъде посочена.
§60
Разпоредбите в §60, включително параграфи 5, ал. 1, § 8 - 36, § 37, т. 1 - 12 и 14 - 20, и § 38 - 59, ще влязат в сила от датата на Решение на Съвета на Европейския съюз за приемането на еврото от Република България, в съответствие с чл. 140 от Договора за функционирането на Европейския съюз.
§ 42
Законът за ограничаване на плащанията в брой влиза в сила на 6 юли 2024 г., с изключение на § 35, който влиза в сила от деня на обнародването в "Държавен вестник". Също така, законът е свързан с Директива (ЕС) 2015/849, която се отнася до предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма.
