НАРЕДБА № 37 ОТ 16 ЮЛИ 2018 Г. ЗА ВЪТРЕШНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ НА БАНКИТЕ
Това е резюме на текстовете от нормативния акт, целящо лесно и бързо запознаване на потребителя с нормите в него.
Виж оригиналния текст на документа
Чл. 1
Наредбата урежда изискванията към вътрешните правила и процедури на банките за управление на вътрешните експозиции, методите за изчисляване на тяхната стойност, както и формата и съдържанието на отчетите, които се предоставят на Българската народна банка.
Чл. 2
Решенията за формиране на вътрешни експозиции в банките се вземат с единодушие на управителния съвет и одобрение от надзорния съвет. Изключение правят експозиции към определени лица, при условие че не надвишават брутното им годишно възнаграждение или лимит, определен от надзорния съвет, който не може да е над 300 000 лв. Банките уведомяват БНБ за тези решения.
Чл. 3
Наредба № 37 от 16 юли 2018 г. урежда правилата и процедурите, които банките трябва да прилагат за формиране, идентифициране, наблюдение и докладване на вътрешните експозиции. Тя определя реда за изчисляване на стойността на експозициите, механизмите за спазване на закона и вътрешните правила, информирането на управителния съвет за кредитното качество на експозициите и докладването към БНБ. Банките трябва да поддържат актуален регистър на лицата, по отношение на които имат експозиции, и да наблюдават рисковете. Правилата включват механизми за проследяване на контрол и идентифициране на бизнес партньори, а също така определят задълженията на вътрешния одит за проверка на процесите свързани с експозициите.
Чл. 4
Чл. 4 от Наредба № 37 задължава банките да представят на Българската народна банка копие от правилата, свързани с вътрешните експозиции, в срок от 10 дни след тяхното приемане или след внасянето на изменения и допълнения в тях. В наредбата е включена и глава, която описва изискванията за изчисляване на стойността на вътрешните експозиции.
Чл. 5
Наредба № 37 определя начина, по който банките изчисляват вътрешните експозиции. Банките определят размера на експозициите на база брутната балансова стойност. Задбалансовите експозиции се отчитат по номинална стойност, с изключение на определени нискорискови експозиции, които се отчитат с 50% от стойността. При определяне на стойността на експозициите не се вземат предвид обезпеченията и техники за редуциране на кредитния риск. Включват се активи под формата на аванси, както и предплатени суми. При кредити с лични обезпечения, в отчета се включва само размерът на гарантираната част от експозицията, без да се отчита при изчисляването на лимита по ЗКИ.
Чл. 6
Наредба № 37 от 16 юли 2018 г. определя правилата за установяване на общата експозиция на банките към индивидуални лица. Общата експозиция се изчислява като сбор от стойностите на експозициите, но не включва експозиции към други кредитни институции и инвестиционни посредници. Освен това, не се включват инвестиции в капитала на лицата, които се приспадат от собствения капитал на банката, и експозиции към дъщерни предприятия, които отговарят на определени условия, след одобрение от БНБ.
Чл. 7
Банките са задължени да съставят и представят отчети за вътрешните експозиции в БНБ, следвайки утвърден образец. Отчетите трябва да се подават електронно и да отговарят на изискванията на Закона за електронния документ и електронния подпис. Те се съставят на индивидуална и консолидирана основа, в сроковете за тримесечна отчетност, определени от Регламент (ЕС) № 680/2014.
Чл. 8
Чл. 8 от Наредба № 37 определя задълженията на банките относно уведомленията за формиране на вътрешни експозиции. Банките трябва да уведомят БНБ в 10-дневен срок след вземането на решение за формиране на експозиция или одобрен лимит, като приложат необходимите документи. При установяване на нарушения на лимитите, банките са длъжни незабавно да уведомят БНБ с обяснение за причините и плана за корекция. Не се изисква уведомление при промяна на размера на експозиция в рамките на одобрен лимит.
Чл. 9
Наредба № 37 определя правилата за управление на вътрешните експозиции на банките, като Българската народна банка (БНБ) използва отчетите и уведомленията за тези експозиции в процеса на надзорен преглед. БНБ може да изисква допълнителни данни и документи за удостоверяване на спазването на изискванията. В наредбата се дават определения на ключови термини, свързани с вътрешните експозиции, собствен капитал и задбалансови експозиции. Банките трябва да приемат правилата в 6-месечен срок от влизането в сила на наредбата.
§1
Тази наредба определя термини, свързани с вътрешните експозиции на банките. Вътрешна експозиция е такава към лице по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ. Собствен капитал се определя като сбор от капитала от първи и втори ред, съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013. Действителен собственик е лице, определено от Закона за мерките срещу изпирането на пари. Брутна балансова стойност е счетоводната стойност на експозицията преди корекции за кредитен риск. Задбалансова експозиция се отнася до експозиции от Приложение I на Регламент (ЕС) № 575/2013.
