НАРЕДБА № 30 ОТ 11 СЕПТЕМВРИ 2024 Г. ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ РАЗМЕРА НА ДЪЛЖИМИТЕ ОТ БАНКИТЕ ПРЕМИЙНИ ВНОСКИ ПО ЗАКОНА ЗА ГАРАНТИРАНЕ НА ВЛОГОВЕТЕ В БАНКИТЕ
Това е резюме на текстовете от нормативния акт, целящо лесно и бързо запознаване на потребителя с нормите в него.
Виж оригиналния текст на документа
Чл. 1
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. определя начина за изчисляване на премийните вноски, които банките членове на системата за гарантиране на влоговете в България дължат на Фонда за гарантиране на влоговете в банките. Премийните вноски могат да бъдат годишни, извънредни или годишни в намален размер. Управителният съвет на фонда определя дължимите вноски, вземайки предвид рисковия профил на банката и сумата на гарантираните влогове за предходната година, изчислена като средна стойност от размера на гарантираните влогове към края на всяко тримесечие.
Чл. 2
Наредбата регламентира процедурата за определяне на годишните премийни вноски, дължими от банките, по Закона за гарантиране на влоговете. Управителният съвет на фонда е отговорен за определянето на общата сума на вноските до 20 март. На базата на препоръките на Българската народна банка, до 15 април е възможно преразглеждане на решението и корекция на сумата. Размерът на дължимата вноска за всяка банка се определя до 1 май.
Чл. 3
Наредбата определя процедурата за изчисляване на дължимите от банките извънредни премийни вноски по Закона за гарантиране на влоговете в банките. Управителният съвет на фонда е задължен да определи общата сума на дължимите вноски най-късно до седем дни преди крайния срок за превеждането им, а размерът на дължимата вноска от всяка банка трябва да бъде определен до пет дни преди същия срок.
Чл. 4
Наредбата определя, че годишните премийни вноски, както и намалените и извънредните премийни вноски са унифицирани за всички банки. Размерът им се изчислява на база съотношението между общата сума на премийните вноски и средната стойност на гарантираните влогове в банковата система към края на всяко тримесечие за съответната календарна година.
Чл. 5
Управителният съвет на фонда определя минималната обща сума на годишните премийни вноски за текущата година, като взема предвид целевото равнище на средствата във фонда, очакваното развитие на агрегирания размер на гарантираните влогове, срока за изплащане на задълженията на фонда и състоянието на банковия сектор.
Чл. 6
Чл. 6 от Наредба № 30 определя начина, по който управителният съвет на фонда ежегодно определя минималната обща сума на годишните премийни вноски от банките. Процентното нарастване на тази сума се определя, като се вземат предвид състоянието на банковия сектор, срокът за достигане на целевото равнище на средствата във фонда, както и задълженията на фонда.
Чл. 7
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. определя начина на изчисляване на минималната обща сума на годишните премийни вноски, дължими от банките по Закона за гарантиране на влоговете в банките. Сумата се изчислява като сбор от две произведения: (1) между необходимите средства за достигане на целевото равнище във фонда и фактора на растежа на премийните вноски за достигане на целевото равнище; (2) между необходимите средства за изплащане на задълженията на фонда и фактора на растежа на премийните вноски за изплащане на задълженията на фонда. Факторите на растежа се изчисляват с формули, включващи процентното нарастване на минималната обща сума на годишните премийни вноски и броя на годините на плащане.
Чл. 8
Наредбата определя методологията за изчисляване на необходимите средства за достигане на целевото равнище на средствата във фонда, включително формулата за изчисление на сумата за достигане на целевото равнище, която включва гарантираните влогове, процентното нарастване и броя на годините на плащане. Входящите и изходящите прогнозни парични потоци на фонда също са дефинирани, като входящите са ограничени до по-малката стойност между наличните средства и целевото равнище, а изходящите включват разходи за изплащане на влогове и преструктуриране на банки.
Чл. 9
Наредбата определя методологията за изчисляване на необходимите средства за изплащане на задълженията на фонда, свързани с гарантиране на влоговете в банките. Необходимите средства се определят като разлика между изходящите и входящите прогнозни парични потоци. Входящите потоци включват налични финансови средства, положителна разлика от средствата на фонда, брутната стойност на договорени, но неусвоени заеми и прогнозни суми от осребряване на имущество на банки в несъстоятелност. Изходящите потоци обхващат всички прогнозни плащания по главници и лихви по получени заеми.
Чл. 10
Чл. 10 от Наредба № 30 определя формулата за изчисляване на допустимия минимален размер на годишната премийна вноска, необходима за достигане на целевото равнище на средствата във фонда. Формулата включва разликата между целевото равнище на средствата и средствата, признати за КНФС, разделена на броя години на плащане на вноските.
Чл. 11
Наредба № 30 регламентира начина на определяне на годишните премийни вноски, които банките дължат по Закона за гарантиране на влоговете. Управителният съвет на фонда има право да определи по-висока или по-ниска обща сума на вноските, в зависимост от бизнес цикъла и рисковия профил на банките, но вноските трябва да са най-малко равни на минималния размер, необходим за достигане на целевото равнище. За определяне на по-ниска сума е необходимо разрешение от БНБ.
Чл. 12
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. регулира изчисляването на премийните вноски, които банките дължат по Закона за гарантиране на влоговете в банките. Чл. 12 предвижда, че при достигане на целевото равнище на средствата във фонда, управителният съвет може да реши да не се плащат годишни премийни вноски за определен период или да ги намали. Общата сума на годишните вноски в намален размер се определя на базата на различни фактори, включително разликата в размера на гарантираните влогове, изходящите парични потоци, средства за изплащане на задълженията на фонда и индивидуалния рисков профил на банките.
Чл. 13
Чл. 13 от Наредба № 30 определя рисковия профил на банките на базата на различни рискови показатели, които се класифицират в пет основни категории: капитал, ликвидност и финансиране, качество на активите, бизнес модел и управление, и потенциални загуби за фонда. Рисковите показатели могат да бъдат както финансови съотношения, така и качествени показатели.
Чл. 14
Наредбата определя рисковите показатели, използвани за изчисляване на премийните вноски, включително отношение на ливъридж, съотношение на базов собствен капитал от първи ред, ликвидно покритие и други. Разпределението на показателите по категории риск и методите за изчисляване са описани в приложение № 1. Средната стойност на показателите се изчислява на база тримесечни данни за предходната година, а индивидуалната оценка на възвръщаемостта на активите се определя с тегла от 60% за предходната година и 40% за годината преди нея.
Чл. 15
Наредба № 30 регламентира изчисляването на индивидуалните рискови оценки на банките за определяне на дължимите премийни вноски по закона за гарантиране на влоговете. Индивидуалните оценки се основават на рискови показатели, които се оценяват в определени граници. Управителният съвет на фонда определя и периодично преразглежда тези граници, като оценките варират от 0 до 100, където по-високите стойности индикират по-висок риск. Възможно е да се определят вторични граници при високи отклонения на стойностите на рисковите показатели.
Чл. 16
Агрегираната рискова оценка на всяка банка се изчислява като среднопретеглена стойност от индивидуалните рискови оценки. Теглата на индивидуалните оценки се определят в приложение № 2. Стойността на агрегираната оценка варира между 0 и 100, като по-високите стойности показват по-висок рисков профил на банката.
Чл. 17
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. определя механизма за изчисляване на дължимите от банките премийни вноски по Закона за гарантиране на влоговете в банките. В чл. 17 се описва как за всяка банка се определя агрегирано рисково тегло, което отразява рисковия профил на банката. По-високите рискови тегла водят до увеличение на дължимата премийна вноска. Формулата за изчисляване на агрегираното рисково тегло включва различни прагове и граници, които се определят от управителния съвет на фонда, с възможност за преразглеждане на всеки две години. Управителният съвет може също да определя стойности извън зададените ограничения след съгласуване с БНБ.
Чл. 18
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. определя начина на изчисляване на дължимите от банките премийни вноски по Закона за гарантиране на влоговете в банките. За целта фондът изчислява корекционен коефициент, който е съотношение между сумата на гарантираните влогове за предходната година и рисково-коригирания размер на тези влогове. Формулите за изчисление на годишните и извънредните премийни вноски включват параметри като сумата на гарантираните влогове и агрегираното рисково тегло на банките.
Чл. 19
Наредба № 30 определя начина на изчисляване на годишните премийни вноски, които банките дължат на Фонда за гарантиране на влоговете. Формулата включва нормата на вноската, сумата на гарантираните влогове, агрегираното рисково тегло на банката и корекционния коефициент. Управителният съвет на фонда може да включи или изключи корекционния коефициент в зависимост от неговата стойност.
Чл. 20
Наредбата регламентира начина на изчисление на дължимите извънредни премийни вноски от банките, които са задължени да внасят в фонда за гарантиране на влоговете. Управителният съвет на фонда изчислява всяка вноска на база формула, която включва годишната извънредна премийна вноска, нормата на извънредната вноска, сумата на гарантираните влогове, агрегираното рисково тегло на банката и корекционния коефициент. При определени условия, фонда може да използва данни от предходната година за изчисленията.
Чл. 21
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. определя правилата за изчисляване на премийните вноски, дължими от банките съгласно Закона за гарантиране на влоговете. Чл. 21 описва условията, при които фондът може да използва свои оценки за изчисляване на гарантираните влогове, корекции на премийните вноски при установени неточности, и сроковете за извършване на тези корекции. Освен това, наредбата уточнява, че не се коригират общите суми на дължимите премийни вноски при промяна на границите, както и при определени условия.
Чл. 22
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. регламентира начина на изчисляване на премийните вноски, които банките дължат по Закона за гарантиране на влоговете в банките. Член 22 предвижда, че при необходимост от извънредни премийни вноски, те се определят съгласно разпоредбите на член 18, алинея 1 от ЗГВБ.
Чл. 23
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. определя процедурата за изчисляване на дължимите от банките премийни вноски по Закона за гарантиране на влоговете в банките. Според Чл. 23, Фондът е задължен да информира Българската народна банка (БНБ) за размера на дължимата извънредна премийна вноска в срок до два работни дни след вземане на решението. БНБ от своя страна трябва да информира фонда за решения, свързани с чл. 18, ал. 4 от ЗГВБ.
Чл. 24
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. регламентира изчисляването на дължимите от банките премийни вноски по Закона за гарантиране на влоговете в банките. Чл. 24 предвижда, че Фондът предоставя на всяка банка информация за общата сума на премийните вноски, нормата на премийните вноски, агрегираното рисково тегло, размера на корекционния коефициент и размера на премийната вноска на банката в срока по чл. 2, ал. 3.
Чл. 25
Наредбата регламентира процедурата за изчисляване на премийните вноски, дължими от банките, съгласно Закона за гарантиране на влоговете в банките. Член 25 предвижда, че Българската народна банка е задължена да предостави на фонда необходимата информация за определяне на рисковите показатели, съгласно приложение № 1.
Чл. 26
Наредба № 30 определя задълженията на банките да предоставят информация на фонда относно гарантираните влогове. Банките трябва да отчитат размера на гарантираните влогове и броя на вложителите до 20-то число на следващия месец, структурата на влоговете на тримесечна база до 20 дни след края на тримесечието и отговарящите на условията влогове до 20-то число на следващия месец.
Чл. 27
Наредбата регламентира задълженията на Фонда относно предоставянето на информация на БНБ за годишните премийни вноски на банките. Фондът е длъжен да предоставя информация за общата сума на премийните вноски в срок от два работни дни след тяхното определяне. Освен това, Фондът може да предоставя информация и на Европейския банков орган и на Единния съвет за преструктуриране, както по собствена инициатива, така и при поискване.
Чл. 28
Чл. 28 от Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. указва, че при неплащане на вноска в определения срок, лихвата за забава се начислява върху дължимата сума за периода на забавата. Тя започва да тече от деня след крайния срок за плащане и продължава до окончателното изплащане. Лихвата представлява законната лихва по просрочени парични задължения, определена от Министерския съвет.
Чл. 29
Наредбата регламентира процедурата за изключване на банки от системата за гарантиране на влоговете в България при неизпълнение на надзорни мерки. При неплащане на дължимата премийна вноска, фондът отправя едномесечно предизвестие към банката. Ако банката не плати в срок, управителният съвет на фонда взема решение за изключване, което се публикува на електронните страници на фонда и БНБ. Съобщението посочва датата на изключване и информация за гарантирането на влоговете, налични към този момент.
Чл. 30
Банки, които са изключени от системата за гарантиране на влоговете в България, са задължени незабавно да уведомят своите вложители. Уведомлението трябва да бъде публикувано на електронната страница на банката.
Чл. 31
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. определя правилата за изчисляване на премийните вноски, дължими от банките, съгласно Закона за гарантиране на влоговете в банките. Тя изисква от банките информация относно наличните влогове към момента на изключването им от системата за гарантиране. В наредбата са дефинирани термини като 'банки', 'ликвидни активи', 'квалифицирани налични финансови средства' и други, които са важни за правилното прилагане на наредбата. Тя отменя предишната наредба от 2016 г. и въвежда нови изисквания за оценка на рисковите показатели на банките. Управителният съвет на фонда е отговорен за определянето на границите и оценката на рисковете на всеки пет години.
Параграф §1
Тази наредба определя термини и понятия, свързани с изчисляването на дължимите от банките премийни вноски по Закона за гарантиране на влоговете в банките. Включва определения за банки, налични финансови средства, капитал от първи ред, ликвидни активи, премийни вноски, рискови експозиции, влогове, отношения на ливъридж, ликвидно покритие, стабилно финансиране, активи, съотношения на капитал и необслужвани експозиции, както и целево равнище на средствата във фонда.
§2
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. за изчисляване размера на дължимите от банките премийни вноски по Закона за гарантиране на влоговете в банките отменя предходната Наредба № 30 от 2016 г. Тази нова наредба влиза в сила и замества старата, като актуализира правилата за изчисляване и събиране на премийните вноски от банките.
§4
Параграф §4 от Наредба № 30 установява, че при изчисляването на годишните премийни вноски, годишните премийни вноски в намален размер и извънредните премийни вноски, агрегираните рискови тегла на клоновете на банки, които са със седалище в трета държава и имат лиценз за дейност в България, се считат равни на 1.
§5
Параграф §5 от Наредба № 30 предвижда, че Фондът, в сътрудничество с Българската народна банка (БНБ), е задължен да извършва сравнение на резултатите от прилагането на наредбата и оценката на риска на всеки пет години. Това сравнение се прави преди редовния петгодишен преглед на Насоките относно методите за изчисление на вноски в схеми за гарантиране на депозитите, съгласно Директива 2014/49/ЕС. БНБ, в сътрудничество с фонда, трябва да информира Европейския банков орган за резултатите от прилагането на наредбата, оценката на риска и констатираните несъответствия.
§7
Наредба № 30 от 11 септември 2024 г. регулира изчисляването на дължимите от банките премийни вноски по Закона за гарантиране на влоговете в банките. Българската народна банка, по предложение на управителния съвет на фонда, издава указания за прилагането на наредбата. В приложенията се посочват рискови показатели и таблица с теглата за определяне на агрегираните рискови оценки, включващи капитал, ликвидност, качество на активите, бизнес модел и управление, както и потенциални загуби за фонда.
