НАРЕДБА № 27 ОТ 13 МАРТ 2014 Г. ЗА СТАТИСТИКАТА НА ПЛАТЕЖНИЯ БАЛАНС, МЕЖДУНАРОДНАТА ИНВЕСТИЦИОННА ПОЗИЦИЯ И СТАТИСТИКАТА НА ЦЕННИТЕ КНИЖА
Това е резюме на текстовете от нормативния акт, целящо лесно и бързо запознаване на потребителя с нормите в него.
Виж оригиналния текст на документа
Чл. 1
Наредбата определя реда за отчетността и статистическото деклариране на сделките между местни и чуждестранни лица. Целта е предоставяне на информация за статистиката на платежния баланс, международната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа.
Чл. 2
Наредба № 27 от 13 март 2014 г. регламентира статистиката на платежния баланс, международната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа. Член 2 от наредбата е отменен с изменение, обнародвано в Държавен вестник, брой 53 от 2016 г., с влизане в сила от 01.08.2016 г.
Чл. 3
Член 3 от Наредба № 27, приета на 13 март 2014 г., е отменен с изменение, публикувано в Държавен вестник, брой 53 от 2016 г., и влезе в сила от 1 август 2016 г.
Чл. 4
Доставчиците на платежни услуги са задължени да изпълняват нареждане за превод, свързано със сделки, които подлежат на деклариране по Валутния закон, след като получат удостоверение за декларирането на сделката от местното юридическо лице или едноличен търговец.
Чл. 5
Член 5 от Наредба № 27 позволява на Българската народна банка да събира агрегирани данни и друга информация, стига това да не пречи на обработката на плащанията и да може да бъде автоматизирано от доставчиците на платежни услуги. Информацията трябва да се предоставя по указания на подуправителя на БНБ, отговарящ за банковото управление.
Чл. 6
Чл. 6 от Наредба № 27 определя задълженията на местните юридически лица и еднолични търговци за подаване на декларации пред БНБ при извършване на определени сделки, свързани с финансови кредити, откриване на сметки в чужбина, инвестиции, емитиране на дългови ценни книжа и придобиване на ценни книжа без посредничество. Срокът за подаване на декларацията е 15 работни дни след сделката. Декларациите могат да се подават на хартия или електронно, а определени сделки не подлежат на деклариране, включително държавни кредити и сметки на банки в чужбина.
Чл. 7
Член 7 от Наредба № 27 определя процедурата за удостоверяване на декларациите за сделки, свързани с платежния баланс и международната инвестиционна позиция. Българската народна банка (БНБ) удостоверява декларациите в срок до 5 работни дни, като при установяване на непълноти дава указания за отстраняването им. Приемането на декларации по електронен път също се регулира от указания на БНБ, спазвайки законите за електронния документ и управление.
Чл. 8
Чл. 8 от Наредба № 27 предвижда задължения за местните юридически лица и еднолични търговци относно уведомяване на Българската народна банка (БНБ) при настъпване на промени в декларираните сделки. Уведомлението трябва да бъде направено писмено, на хартиен носител или по електронен път, в срок до 15 работни дни след настъпване на промените. При прекратяване на сделки, закриване на сметки в чужбина, прекратяване на пряка инвестиция или продажба на недвижим имот в чужбина, уведомлението също трябва да бъде в рамките на 15 работни дни. В случай на преобразуване, уведомлението е в срок до 5 дни след решението за преобразуване. БНБ е задължена да уведомява лицата за действията, свързани с изпълнението на изискванията за статистическа отчетност.
Чл. 9
Наредба № 27 регламентира отчетността на местните юридически лица, еднолични търговци, банки и държавни агенции пред БНБ относно различни финансови операции и инвестиции, свързани с международни кредити и ценни книжа. Местните юридически лица и търговци отчитат тримесечно и годишно определени операции и остатъци, свързани с финансови кредити и задължения към чуждестранни лица, а нотариусите отчитат сделки с недвижими имоти. Банките и инвестиционните посредници също имат задължения за отчетност на ценни книжа и операции на клиентите си. Специални изисквания са предвидени за институционалните сектори и сделки без посредничество на местни инвестиционни посредници.
Чл. 10
Местните юридически лица и едноличните търговци са задължени да отчитат тримесечно преките си инвестиции в чужбина пред Българската народна банка (БНБ). Изключение от това правило правят инвестициите в недвижими имоти, които се отчитат веднъж годишно.
Чл. 11
Чл. 11 от Наредба № 27 позволява на Българската народна банка да провежда редовни статистически изследвания с цел събиране на допълнителна информация. Редът за провеждане на тези изследвания се определя от подуправителя на БНБ, отговарящ за управление "Банково".
Чл. 12
Наредба № 27 определя сроковете за представяне на отчетите на Българската народна банка (БНБ) в зависимост от вида на отчетите. Отчетите по чл. 9, ал. 1, т. 1 и ал. 6 се подават до 15-о число на месеца след отчетното тримесечие, а отчетите по чл. 9, ал. 1, т. 2 - 5 и ал. 3 и чл. 10 - до 20-о число. За четвъртото тримесечие, срокът е до 25 януари на следващата година. Допълнителни срокове са установени за различни категории отчети, включително и за корекции, които трябва да се подават до 10-о число на следващия месец.
Чл. 13
Чл. 13 от Наредба № 27 задължава местните физически лица да отчитат ежегодно пред БНБ вземанията и задълженията си към чуждестранни лица, както и инвестициите в ценни книжа, извършени без посредничеството на местно лице. Отчетите трябва да се подават до 31 март на следващата година, ако сумата на вземанията или задълженията е равна на или надвишава 50 000 лв. или еквивалента им в чуждестранна валута. Подаването на отчетите може да стане на хартиен носител или електронно.
Чл. 14
Чл. 14 регламентира начина на подаване на отчетите, свързани с платежния баланс и международната инвестиционна позиция. Отчетите по чл. 9, ал. 1, 2, 4 и 5, чл. 10 и 11 могат да се подават на хартиен носител или електронно, а отчетите по чл. 9, ал. 3 и 6 - 11 само електронно. БНБ проверява отчетите за пълнота и точност, като при пропуски дава указания за корекция. Подаването на отчети по електронен път се извършва по ред, определен от БНБ, с спазване на изискванията на Закона за електронния документ. При отчитане на повече от пет еднотипни сделки, отчетите се подават само електронно.
Чл. 15
Събраната информация от БНБ по тази наредба се използва единствено за статистически цели. БНБ може да предоставя само обобщени данни на трети лица, които не позволяват идентификация на индивидуални лица. За достъп до съхраняваната статистическа информация, лицата подават заявление, което трябва да е нотариално заверено, ако се подава по пощата или чрез пълномощник. В заявлението се включва уникален идентификатор за идентификация на лицето.
Чл. 16
Чл. 16 от Наредба № 27 определя, че подуправителят на БНБ, отговорен за управление "Банково", е задължен да установи образците на статистически форми и декларации. Указанията по наредбата се публикуват на сайта на БНБ, а образците се предоставят на хартиен носител в БНБ. От 1 януари 2021 г. достъпът до системата за подаване на декларации и отчети по електронен път трябва да бъде осигурен в срок до 5 работни дни след получаване на необходимите документи.
Чл. 17
Наредба № 27 от 13 март 2014 г. описва контрола, който Българската народна банка упражнява върху предоставената статистическа информация. Контролът включва формален контрол, който е автоматизиран и проверява задължителното попълване на полета и спазването на формати, и логически контрол, който представлява експертна оценка на икономическия смисъл на информацията. Подуправителят на управление 'Банково' може да изисква отстраняване на несъответствия и допълнителна информация от подателите на статистическа информация.
Чл. 18
Наредба № 27 от 13 март 2014 г. регламентира организацията на местните юридически лица и еднолични търговци за предоставяне на точна и достоверна информация на БНБ относно статистиката на платежния баланс и международната инвестиционна позиция. Включва определения за институционални сектори, като "Финансови предприятия" и "Държавно управление", и установява преходни и заключителни разпоредби. Наредбата е приета на основание Валутния закон и Закона за БНБ, като влиза в сила на различни дати в зависимост от текста.
§1
Тази наредба определя институционалните сектори в статистиката на платежния баланс и международната инвестиционна позиция. Включва определения за "Финансови предприятия" и "Държавно управление", като посочва конкретни категории и единици, които попадат в тези сектори, съгласно Регламент (ЕС) № 549/2013. Сектори като банки, инвестиционни дружества, пенсионни фондове и др. са ясно дефинирани, за да се осигури точност в статистическите данни.
§2
Наредбата е издадена на основание на Валутния закон и Закона за Българската народна банка. Приета е с Решение № 16 на Управителния съвет на Българската народна банка от 13 март 2014 г.
§3
Наредба № 27 от 13 март 2014 г. влиза в сила от 1 април 2014 г., с изключения: член 6, алинея 3 и 4, член 7, алинеи 1, 2 и 4, член 8, член 13, алинея 3 и член 14 влизат в сила от 1 юли 2014 г.; член 9, алинеи 9 и 10 влизат в сила от 1 януари 2015 г.
§5 и Заключителни разпоредби
Подуправителят на БНБ, отговарящ за управление "Банково", има правомощия да издава указания относно прилагането на Наредба № 27. Заключителните разпоредби се отнасят до изменения и допълнения на същата наредба, които са обнародвани в Държавен вестник, брой 53 от 2016 г. и влизат в сила на 01.08.2016 г.
§11
Наредба № 27 от 13 март 2014 г. за статистиката на платежния баланс, международната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа е издадена на основание на определени членове от Валутния закон и Закона за Българската народна банка. Тя е приета с Решение № 76 на Управителния съвет на Българската народна банка и влиза в сила от 1 август 2016 г. Заключителните разпоредби към наредбата за изменение и допълнение на Наредба № 27 са обнародвани в Държавен вестник, брой 105 от 2020 г. и влизат в сила от 1 януари 2021 г.
§8
Наредба № 27 от 13 март 2014 г. за статистиката на платежния баланс, международната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа е издадена на основание на определени членове от Валутния закон и Закона за Българската народна банка. Приета е с Решение № 419 от 1.12.2020 г. на Управителния съвет на Българската народна банка и влиза в сила от 1 януари 2021 г.
