НАРЕДБА № 26 ОТ 23 АПРИЛ 2009 Г. ЗА ФИНАНСОВИТЕ ИНСТИТУЦИИ
Това е резюме на текстовете от нормативния акт, целящо лесно и бързо запознаване на потребителя с нормите в него.
Виж оригиналния текст на документа
Чл. 1
Наредба № 26 определя реда и документите за вписване и заличаване на финансовите институции в регистъра на Българската народна банка. Тя установява изисквания към капитала и дейността на тези институции, както и към техните управители и собственици. Освен това, наредбата регламентира предоставянето на финансови отчети и информация от регистрираните финансови институции към БНБ.
Чл. 2
Наредба № 26 от 23 април 2009 г. определя изискванията за регистрация на лица с търговска регистрация, които желаят да извършват съществени финансови дейности в България. Те трябва да отговарят на условията по чл. 3а, ал. 2 от Закона за кредитните институции (ЗКИ) и да бъдат вписани в специален регистър преди започване на дейността. Чуждестранни финансови институции също се регистрират при спазване на определени условия. Важно е да се отбележи, че съществуват изключения от изискването за регистрация за финансови институции, извършващи определени дейности с свързани лица.
Чл. 2а от Наредба № 26
Финансовите институции, които извършват дейност с средства от целеви проекти на ЕС, могат да бъдат освободени от задължението за вписване в регистъра, ако подадат писмено заявление и документи, удостоверяващи условията за освобождаване. Подуправителят на БНБ, отговарящ за банковия надзор, оценява искането и може да издаде съгласие или отказ.
Чл. 3
Наредбата определя, че Българската народна банка (БНБ) води регистър на финансовите институции, в който се записват важни данни като регистрационен номер, единен идентификационен код (ЕИК), наименование и правно-организационна форма, адреси и извършвани дейности. Регистърът е публичен и достъпен онлайн, с актуализация на данните от самите финансови институции.
Чл. 4
Наредбата определя минималния необходим внесен капитал за вписване в регистъра на финансовите институции, който е 1 000 000 лв. Вноските трябва да са парични и направени със собствени средства, а произходът им трябва да е ясен и законен. Дружествата, които не са новоучредени, трябва да разполагат с внесен и собствен капитал, всеки от които не по-малък от посочения минимум. Регистрираните финансови институции трябва постоянно да поддържат собствен капитал в размер не по-малък от минималния. Собственият капитал включва регистрирания и внесен капитал, резерви, неразпределена и текуща печалба, намалени със загуби и обратно изкупени акции.
Чл. 5
Лицата, управляващи финансови институции, трябва да притежават висше образование и минимум 3 години опит в икономиката, правото, финансите или информатиката. Те не трябва да имат осъждания за умишлени престъпления, да не са били членове на управителни органи на фалирали дружества през последните 2 години, да не са лишени от право да заемат материалноотговорна длъжност и да не са включени в списъка за мерки срещу тероризма. Също така, не трябва да съществуват съмнения относно тяхната квалификация и репутация. Изискванията важат и за физически и юридически лица с дялово участие в капитала на институцията.
Чл. 6
За да се регистрира като финансова институция, лице с търговска регистрация трябва да подаде писмено заявление и регистрационен формуляр до Българската народна банка (БНБ). Заявлението трябва да съдържа информация за фирмата, единен идентификационен код, седалище и адрес на управление, както и списък на акционерите и управителите. Към заявлението се прилагат документи за доказване на внесения капитал, финансови отчети, удостоверение за липса на задължения и много други. За лицата, управляващи институцията, се изискват лични данни, документи за квалификация и удостоверение за съдимост. БНБ може да поиска допълнителни документи, а ако документите са нередовни, уведомява заявителя с определен срок за отстраняване на нередовностите.
Чл. 7
Българската народна банка е задължена да впише финансовата институция в регистъра в срок от 30 дни след получаване на заявлението и необходимите документи, удостоверяващи спазване на изискванията. Отказ за регистрация може да настъпи, ако не са изпълнени условията, предвидени в законодателството. Чуждестранните финансови институции също могат да бъдат вписани при уведомление от компетентния орган на изпращащата държава и при предоставяне на необходимото удостоверение.
Чл. 8, ал. 1 и 2 от Наредба № 26
Наредба № 26 от 23 април 2009 г. определя условията, при които Българската народна банка може да откаже вписване на финансова институция в регистъра. Отказът може да бъде основан на недостатъчен капитал, неподходящи управители, проблеми с квалифицирано дялово участие, непредставени или некоректни документи, неясен произход на средствата, както и непълноти в изискванията на наредбата. Всеки отказ се мотивира писмено.
Чл. 9
Наредба № 26 регламентира условията и процедурите за заличаване на финансови институции от регистъра, поддържан от Българската народна банка (БНБ). Заличаването може да стане по искане на институцията при определени обстоятелства, като например решението за прекратяване на дейността или юридическото лице, намаляване на съотношението по чл. 13, ал. 1, или наличие на други обстоятелства. БНБ може да заличи институцията и при неосъществяване на дейността в срок от 6 месеца, неспазване на изискванията за регистрация, предоставяне на неверни данни, или нарушения на Закона за мерките срещу изпирането на пари. Лицата, заличени от регистъра, не могат да извършват дейност по ЗКИ и могат да подадат ново заявление за вписване след 6 месеца.
Чл. 10
Чл. 10 от Наредба № 26 задължава лицата, вписани в регистъра, да уведомят БНБ за всяка промяна в дейностите и информацията, свързана с вписването, в срок от 15 дни. Уведомлението трябва да включва заверени копия на документи, удостоверяващи промяната. Регистрационните формуляри и декларации за управляващите и притежаващите квалифицирано дялово участие се подават в електронен вид. Процесът на уведомяване се счита за завършен след проверка и одобрение от БНБ.
Чл. 11
Българската народна банка е задължена да съхранява всички документи, представени от финансовите институции за вписване в регистъра и за заявените промени, за срок от 5 години след заличаване от регистъра. Освен това, в наредбата е предвидено издаване на удостоверение по чл. 25 от Закона за кредитните институции (ЗКИ) за дейности извън територията на Република България.
Чл. 12
Наредбата определя процедурата за издаване на удостоверение от Българската народна банка (БНБ) на финансови институции, които искат да извършват дейност в чужбина. Финансовата институция подава писмено заявление до подуправителя на БНБ, като прилага необходимите документи, удостоверяващи спазването на условията. БНБ разглежда заявлението в срок от един месец и издава удостоверение, ако са изпълнени условията. При отказ, БНБ уведомява заявителя. Удостоверението се изпраща на компетентния орган в държавата членка, където финансовата институция ще действа.
Чл. 13
Чл. 13 определя критериите за съществена дейност на финансова институция, която трябва да представлява не по-малко от 30% от общата дейност на юридическото лице, изчислено на база нетни приходи или балансовата стойност на активите. Изчисленията не включват инвестиции в дружества, различни от кредитни и финансови институции. За новоучредени дружества съотношението се изчислява въз основа на данни след първите два тримесечни отчета. При намаляване на съотношението, финансовата институция е задължена да уведомява БНБ. Ако съотношението не е налице повече от една година, БНБ може да заличи институцията от регистъра.
Чл. 14 НАРЕДБА № 26 ОТ 23 АПРИЛ 2009 Г.
Финансовите институции, вписани в регистъра по чл. 3а ЗКИ, са задължени да приемат вътрешни правила за управление на дейността си. Тези правила трябва да включват ясна организационна структура, процедури за управление по видове дейност и механизми за вътрешен контрол. Правилата трябва да бъдат представени в БНБ в срок от 30 дни след вписването или промяната им. Освен това, институции, задължени по закона за мерките срещу изпирането на пари, трябва да представят и копие от утвърдените правила за мерките срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма в същия срок.
Чл. 15
Чл. 15 от НАРЕДБА № 26 предвижда задължения на финансовите институции относно изготвянето и представянето на финансови отчети. Всяка финансова институция трябва да подготвя тримесечни и годишни отчети, които да представя в Българската народна банка (БНБ) до 20-о число на следващия месец след отчетния период. Финансовите институции, подлежащи на независим одит, трябва да предоставят на БНБ при поискване годишни отчети и доклади, изготвени съгласно Закона за счетоводството. Освен това, те трябва да съхраняват счетоводната информация и документи за минимум 5 години след прекратяване на договорите.
Чл. 16
Член 16 от Наредба № 26 предвижда правомощия на органите за банков надзор при Българската народна банка (БНБ) да извършват проверки на финансовите институции. Проверките включват проверка на точността на отчети и друга информация, свързана с прилагането на наредбата и Закона за кредитните институции (ЗКИ). БНБ има правото да изисква документи и сведения от финансовите институции, за да установи важни обстоятелства за отчетността и контрола. Освен това, лицата, упълномощени от подуправителя на БНБ, могат да искат допълнителни сведения относно правния статут и дейността на финансовите институции.
Чл. 17, § 1, § 1а, § 2, § 3, § 4, § 5, § 6, § 7, § 8, § 17, § 19, § 20, § 21, § 22, § 23
Наредбата определя таксите, събирани от Българската народна банка за административни разходи, свързани с различни услуги, включително вписване в регистъра и издаване на удостоверения. Всички документи на чужд език трябва да бъдат придружени с превод на български и легализация, когато е приложимо. Наредбата отменя предишна наредба и предвижда преходни мерки за съществуващите финансови институции, които трябва да се регистрират или пререгистрират в определени срокове. Установяват се и изисквания за собствен капитал на финансовите институции, както и процедури за пререгистрация и заличаване от регистъра.
§1
Документите на чужд език, представяни по реда на наредбата, трябва да бъдат придружени с превод на български, извършен от упълномощени лица. Официалните документи трябва да бъдат легализирани, когато е необходимо. Подуправителят на БНБ може да изисква нотариално заверка на важни документи. Формулярите за регистрация и промени се попълват на български и се подписват с квалифициран електронен подпис.
§1а (Предишен § 1 - ДВ, бр. 60 от 2012 г.)
Наредба № 26 от 23 април 2009 г. за финансовите институции е издадена на основание чл. 3а, ал. 3 и § 13 от Закона за кредитните институции. Тя е приета с Решение № 53 на Управителния съвет на Българската народна банка от същата дата.
§3
При влизане в сила на Наредба № 26, финансовите къщи, които вече са лицензирани от БНБ, трябва да подадат заявление и необходимите документи, за да бъдат вписани в регистъра на БНБ. Това включва документи по чл. 6, ал. 1, ал. 3, т. 2, ал. 4, т. 2 и ал. 5, т. 7.
Параграф §6
При влизане в сила на Наредба № 26, кооперациите, съществуващи към този момент, ще бъдат вписани в регистъра след представяне на удостоверение от министъра на земеделието или упълномощено от него лице. Това удостоверение трябва да потвърди съответствието с изискванията на Постановление № 343 от 30 декември 2008 г. на Министерския съвет. След вписването, кооперациите ще продължат дейността си съгласно установения ред от Министерския съвет.
§8
Подуправителят на БНБ, ръководещ управление "Банков надзор", има правомощия да издава указания относно прилагането на Наредба № 26 от 2009 г. за финансовите институции. Тези разпоредби са част от измененията и допълненията на наредбата, обнародвани в Държавен вестник, брой 60 от 2012 г.
Параграф §17
Параграф §17 от Наредба № 26 задължава финансовите институции, вписани в регистъра на Българската народна банка, да приведат собствения си капитал в съответствие с изискванията на наредбата до 31 декември 2012 г., ако не отговарят на изискванията на чл. 4, ал. 3. Тези разпоредби са част от преходните и заключителни разпоредби към наредбата за изменение и допълнение на Наредба № 26, обнародвана в Държавен вестник, бр. 44 от 2014 г. и изменена в бр. 68 от 2014 г.
§ 19
Лицата, посочени в § 4 и 6 от преходните и заключителните разпоредби, са задължени да върнат удостоверенията си за регистрация в определен срок, съгласно § 80, ал. 4 от Закона за изменение и допълнение на Закона за кредитните институции. След това те ще бъдат пререгистрирани служебно.
§ 20
В параграф 20 от Наредба № 26 се предвижда процедура за пререгистрация на вписаните финансови институции, които желаят да извършват дейност по чл. 3а, ал. 1 от Закона за кредитните институции. Те трябва да подадат заявление в срок, придружено от удостоверение за регистрация, документи, доказващи спазването на изискванията, информация за управляващите лица, списък на действителните собственици и други необходими документи. Българската народна банка има срок от три месеца за вписване на институцията след получаване на заявлението. Пререгистрацията може да бъде отказана, ако институцията не отговаря на изискванията.
§22
Вписаните в регистъра финансови институции, които не са подали заявление за пререгистрация в определения срок, или на които е отказана пререгистрация, ще бъдат заличени от регистъра.
§ 23
Удостоверенията за регистрация, издадени по наредбата, губят валидност след изтичането на срока по § 80, ал. 4 от Закона за изменение и допълнение на Закона за кредитните институции. За финансовите институции, които са пререгистрирани преди този срок, удостоверенията губят валидност от датата на пререгистрацията.
