НАРЕДБА № 23 ОТ 8 ФЕВРУАРИ 2006 Г. ЗА УСЛОВИЯТА И РЕДА ЗА ОЦЕНКА НА КЛИЕНТСКИТЕ АКТИВИ
Това е резюме на текстовете от нормативния акт, целящо лесно и бързо запознаване на потребителя с нормите в него.
Виж оригиналния текст на документа
Чл. 1
Наредба № 23 от 8 февруари 2006 г. урежда условията и реда за оценка на клиентските активи при инвестиционните посредници. Оценката се извършва с цел изчисляване на годишната вноска на инвестиционните посредници към Фонда за компенсиране на инвеститорите и определяне на размера на компенсацията, която фондът заплаща на клиентите в определени случаи по Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Чл. 2
Наредбата определя условията и реда за оценка на финансовите инструменти и активите, които инвестиционните посредници управляват за своите клиенти. Оценката включва лихви, дивиденти и други плащания, с изключение на влоговете в банки. В клиентските активи се включват и активи с наложени тежести. Не подлежат на оценка активите на определени лица, включително членове на управителния орган на инвестиционния посредник, техните роднини, инвестиционни посредници, кредитни институции, застрахователи, пенсионни фондове и други професионални клиенти.
Чл. 3
Инвестиционните посредници са задължени да оценяват клиентските активи ежемесечно към последното число на месеца по пазарна стойност. Тези оценки трябва да се представят на Комисията за финансов надзор и Фонда за компенсиране на инвеститорите до 10-о число на следващия месец. В случай, че последния ден на месеца е почивен, оценката се извършва към последния работен ден. Справката трябва да включва и информация за паричните средства, принадлежащи на клиентите.
Чл. 4
Наредбата определя условията и реда за оценка на клиентските активи, включително акции, облигации и други финансови инструменти. Пазарната стойност на акциите, допуснати до търговия на регулирани пазари, се определя по цена на затваряне на последния ден на месеца или на най-близкия ден, ако няма сделки. За облигации и други инструменти, оценката е аналогична. Регулираните пазари обявяват информация за цените и обемите на търгуваните инструменти. За колективни инвестиционни схеми, пазарната стойност е последната обявена цена на обратно изкупуване, а за държавни ценни книжа - средноаритметичната цена от двама дилъри.
Чл. 5 НАРЕДБА № 23
Когато акции, които са били публично предлагани в България, не са допуснати до търговия на регулиран пазар, те се оценяват на базата на цената на придобиване от момента на придобиването до публикуването на съответния финансов отчет на емитента, който съдържа необходимите данни.
Чл. 6
Чл. 6 от НАРЕДБА № 23 определя условията за оценка на клиентските активи, когато пазарната стойност не може да бъде установена. За акции на публични дружества, които са били предмет на публично предлагане, стойността се изчислява по метода на нетната балансова стойност на активите. За облигации стойността се определя чрез дисконтирани бъдещи парични потоци, а за останалите финансови инструменти - по общоприети методи. Методът на нетната балансова стойност се прилага и при временно спиране на обратното изкупуване на акции и дялове на колективни инвестиционни схеми.
Чл. 7
Чл. 7 от Наредба № 23 установява, че клиентските активи в чуждестранна валута трябва да се преизчисляват в левова равностойност. Това преизчисляване се извършва по курса на Българската народна банка, който е валиден към последния работен ден на месеца, за който се прави оценката, или към датата на решението по чл. 77б, ал. 1 от Закона за публичните предприятия и контрол на активите.
Чл. 7а
Чл. 7а от Наредба № 23 предвижда, че инвестиционните посредници трябва да извършват оценка на финансовите инструменти въз основа на собствени правила. Тези правила трябва да включват описание на метода за оценка, източниците на информация и условията за съхранение на данните. Методът за оценка трябва да се прилага последователно и правилата трябва да бъдат представени в комисията в срок от 7 дни след приемането им.
Чл. 8
Инвестиционните посредници са задължени да водят аналитичен отчет за клиентските активи, използвани при оценката на финансовите инструменти и други активи. Съхранението на информацията и документите, свързани с оценката, трябва да бъде в срок от 5 години.
Чл. 9
Чл. 9 от наредбата определя как се формира размерът на годишната вноска, която инвестиционните посредници правят във Фонда за компенсиране на инвеститорите. Вноската се изчислява на база средномесечната наличност на паричните средства и финансовите инструменти за предходната година, умножени по съответния процент, определен от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. За кредитните институции, действащи като инвестиционни посредници, вноската се определя само на база финансовите инструменти и активи, с изключение на влоговете, които са предмет на Закона за гарантиране на влоговете в банките.
Чл. 10
Наредба № 23 от 8 февруари 2006 г. определя условията и реда за оценка на клиентските активи. Член 10 регламентира наказания за нарушения, включително съставяне на актове от упълномощени лица и издаване на наказателни постановления от заместник-председателя на Комисията за финансов надзор. Допълнителните разпоредби уточняват термини, свързани с цените на финансови инструменти и търговията. Заключителните разпоредби определят срокове за влизане в сила на наредбата и задължения на инвестиционните посредници. Наредбата е основана на Закона за публичните предлагания на ценни книжа и е изменяна през 2008 г.
§1
Параграф §1 от Наредба № 23 определя термини, свързани с оценката на клиентските активи. 'Цена на затваряне' се отнася до цената на финансови инструменти на регулиран пазар за определен ден, обявена след приключване на търговската сесия. 'Място за търговия' включва регулиран пазар, многостранна система за търговия или систематичен участник, както и системи извън ЕС с подобни функции.
§2
В преходните разпоредби се уточнява, че за инвестиционните бонове и компенсаторните инструменти, които инвестиционните посредници управляват за сметка на своите клиенти, се прилагат определени членове от закона за сделките с компенсаторни инструменти. Това включва членове 3, 4, 6, 7а, 8 и 9 от закона, които уреждат условията и реда за оценка на клиентските активи.
§2
Наредбата влиза в сила в едномесечен срок след обнародването й, с изключение на разпоредбата по чл. 4, ал. 2, която влиза в сила незабавно. Инвестиционните посредници са задължени да представят справка за клиентските активи за предходния период в деня на влизане на наредбата в сила. Регулираният пазар на ценни книжа трябва да обяви информация за цената на ценните книжа и клиентските активи не по-късно от 14 дни преди изтичането на срока за представяне на справките.
§ 3
Наредба № 23 от 8 февруари 2006 г. за условията и реда за оценка на клиентските активи е издадена на основание § 16, ал. 1 от преходните и заключителните разпоредби, свързани с чл. 77в, ал. 3 и чл. 77н, ал. 5 от Закона за публичните предприятия и е приета с решение № 50-Н на Комисията за финансов надзор от 8 февруари 2006 г.
§4
Комисията за финансов надзор е упълномощена да издава указания относно прилагането на Наредба № 23, която определя условията и реда за оценка на клиентските активи. Преходните и заключителни разпоредби включват изменения и допълнения на наредбата, както е обнародвано в Държавен вестник, брой 32 от 2008 г.
§ 11
Наредбата е издадена на основание § 16, ал. 1 от преходните и заключителните разпоредби, свързани с чл. 77в, ал. 3 и чл. 77н, ал. 5 от Закона за публичните предлагания на ценни книжа (ЗППЦК). Приета е с решение № 100-Н/12.03.2008 г. на Комисията за финансов надзор.
